Export comptable (FEC)
Générer le Fichier des Écritures Comptables à remettre à votre expert-comptable ou à l'administration fiscale.
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Le FEC, ou Fichier des Écritures Comptables, est le format standard dans lequel vous remettez votre comptabilité à votre expert-comptable ou à l'administration. Naskel le génère pour vous, sur la période de votre choix.
Pourquoi c'est important
Le FEC est une obligation légale (article L.47 A du Livre des procédures fiscales). En cas de contrôle fiscal, votre entreprise doit pouvoir le présenter sous 24 heures. Mieux vaut donc savoir le générer avant d'en avoir besoin.
Générer votre fichier
- Ouvrez l'export comptable dans Naskel.
- Choisissez une période : une date de début et une date de fin.
- Lancez la génération. Naskel produit un fichier prêt à transmettre.
Ce que contient le fichier
Le FEC regroupe vos écritures par journal. Naskel remplit cinq journaux :
| Journal | Code | Contenu |
|---|---|---|
| Ventes | VTE | Une écriture par facture émise |
| Avoirs | AV | Une écriture par avoir (note de crédit) |
| Banque | BAN | Une écriture par transaction bancaire rapprochée avec une facture |
| Notes de frais | ND | Les notes de frais approuvées ou remboursées |
| Opérations diverses | OD | Achats hors facture, cotisations, frais bancaires |
Le plan comptable utilisé
Naskel utilise un plan comptable simplifié, adapté aux prestations de services entre professionnels. Vous n'avez rien à configurer : ces comptes sont appliqués automatiquement.
| Compte | Libellé |
|---|---|
| 411000 | Clients |
| 512000 | Banque |
| 706000 | Prestations 20 % |
| 706100 | Prestations 10 % |
| 706200 | Prestations 5,5 % |
| 706300 | Prestations exonérées / 0 % |
| 44571 | TVA collectée 20 % |
| 44572 | TVA collectée 10 % |
| 44573 | TVA collectée 5,5 % |
| 658000 | Ajustement arrondi TVA |
| 467000 | Compte courant associé (notes de frais, OD) |
Débit égal crédit, au centime
L'équilibre entre débit et crédit est garanti au centime près. Quand un arrondi de TVA laisse un résidu (au plus 1 centime), il est absorbé sur le compte 658000, « Ajustement arrondi TVA ».
Plan comptable non modifiable
Le plan comptable ci-dessus est fixe. Il n'est pas personnalisable pour l'instant. Si votre expert-comptable a besoin d'une autre ventilation, signalez-le-nous.
Le format technique, en bref
Vous n'avez pas besoin de connaître ces détails pour vous en servir, mais ils peuvent rassurer votre comptable :
- Fichier texte, 18 colonnes dans un ordre imposé, séparées par une barre verticale
|. - Encodage UTF-8 avec BOM, fins de ligne Windows. La première ligne contient les en-têtes.
- Nom du fichier :
<SIREN>FEC<AAAAMMJJ>.txt, où la date est la fin de la période exportée. - Les dates sont au format
AAAAMMJJ(sans tirets). Les montants utilisent la virgule comme séparateur décimal, deux décimales, sans séparateur de milliers, et jamais le symbole de l'euro.
Les 18 colonnes, dans l'ordre : JournalCode, JournalLib, EcritureNum, EcritureDate, CompteNum, CompteLib, CompAuxNum, CompAuxLib, PieceRef, PieceDate, EcritureLib, Debit, Credit, EcritureLet, DateLet, ValidDate, Montantdevise, Idevise.
Transmettre le fichier à votre expert-comptable
Le fichier généré se transmet tel quel : envoyez-le par email ou déposez-le sur l'espace partagé de votre cabinet. N'ouvrez pas le fichier dans un tableur pour le modifier, au risque d'en casser le format.
Ça ne marche pas ?
| Symptôme | Cause probable | Solution |
|---|---|---|
| Mon SIREN n'apparaît pas dans le nom du fichier | Identité émetteur incomplète | Renseignez votre identité émetteur ; sinon le nom contient 000000000 |
| Une facture manque dans l'export | Hors de la période, ou facture à 0 € | Vérifiez les dates choisies ; une facture à 0 € est ignorée |
| Mon comptable veut un autre plan comptable | Plan non modifiable pour l'instant | Signalez-nous votre besoin |